Questions fiscales transfrontalières
6 novembre 2020

En tant qu’avocats qui travaillent avec des clients des deux côtés de la frontière canado-américaine, nous ne pouvons nous empêcher de remarquer une tendance particulière qui se manifeste après chaque élection américaine, peu importe le résultat. Des gens qui menacent de quitter les États-Unis et de s’installer au Canada, peut-être même de renoncer à leur citoyenneté américaine. Pour ceux qui ont la chance d’avoir la double nationalité, il est facile de faire une telle démarche. Pour les Américains sans citoyenneté canadienne, cela peut être un peu plus difficile. Peu importe dans quel seau vous vous trouvez, il y a des considérations financières importantes à garder à l’esprit avant de faire une telle démarche.

Les risques de renoncer à la citoyenneté

L’un des plus grands obstacles auxquels la plupart des Américains sont confrontés est que renoncer à leur citoyenneté les rendrait apatrides. Ce n’est pas un problème pour les personnes qui ont la chance d’avoir la double nationalité aux États-Unis et dans un autre pays, comme le Canada. Cependant, même si une personne détient la double nationalité, il est important de comprendre le poids de la décision de renoncer à la citoyenneté américaine. En renonçant à la citoyenneté américaine, on renonce au droit de voyager librement à l’intérieur et à l’extérieur des États-Unis. Si vous voyagez à l’étranger, une personne qui a renoncé à la citoyenneté ne pourrait pas demander la protection du gouvernement des États-Unis. De plus, l’obtention de la citoyenneté américaine pour les enfants nés en dehors des États-Unis ne sera plus une option.

Cependant, si vous cherchez toujours à quitter les États-Unis pour des raisons politiques, fiscales ou autres, il est possible de le faire après avoir éliminé certains obstacles, notamment en vous présentant devant un agent consulaire ou diplomatique américain dans une ambassade américaine.

Il en coûte de l’argent pour renoncer à la citoyenneté

Ceux qui recherchent une voie peu coûteuse pour renoncer à la citoyenneté peuvent être déçus de se rendre compte qu’une « taxe d’expatriation » ou taxe de sortie, comme on l’appelle également, est imposée à ceux qui cherchent à le faire. La taxe de sortie est couverte par les articles 877 et 877A du Code de l’Internal Revenue Service. Si une personne a une valeur nette de plus de 2 millions de dollars, n’a pas respecté ses obligations fiscales américaines au cours des cinq dernières années ou atteint un revenu annuel minimum (environ 150 000 dollars), elle devra payer l’impôt.

Pourquoi Choisir de renoncer à la citoyenneté américaine?

Maintenant que nous avons couvert certains des risques et des coûts associés à la renonciation à la citoyenneté américaine, nous devons ajouter qu’il est possible de le faire. Un article récent publié sur CBC racontait des histoires sur des personnes qui ont dit qu’elles déménageraient au Canada après les dernières élections américaines et ont effectivement suivi, mais pas toutes pour les mêmes raisons. Certains ont choisi de venir au Canada pour des raisons politiques, d’autres pour travailler et d’autres pour des raisons financières.

Bien entendu, les situations décrites dans l’article ne couvrent pas ceux qui se sont éloignés et ont également volontairement renoncé à leur citoyenneté américaine. Cependant, si l’un des citoyens américains de l’article de CBC décide de rester au Canada de façon permanente, il peut souhaiter le faire pour économiser de l’argent.

La principale raison de renoncer à la citoyenneté n’est pas de faire un point, mais plutôt d’économiser de l’argent. américain. est un pays qui oblige ses citoyens à déclarer et à payer des impôts sur le revenu chaque année, même sur les revenus gagnés ailleurs. Cela signifie que les citoyens américains doivent souvent payer deux fois l’impôt sur le même revenu; une fois aux États-Unis et une fois dans leur pays de résidence. Bien qu’il existe des options d’exemption du dépôt aux États-Unis, la gestion de la conformité peut devenir coûteuse et prendre du temps. Pour cette raison, la méthode la plus simple et la plus efficace pour échapper à ces obligations est de renoncer à la citoyenneté, si une personne est convaincue qu’elle vivra à l’étranger de manière permanente.

L’importance de parler à un Expert

Si vous envisagez de renoncer à votre citoyenneté américaine parce que vous souhaitez vous soustraire à des obligations fiscales ou pour une autre raison, il est important de parler à un expert avant de passer au processus complexe requis. Les questions fiscales revêtent une importance particulière. Chez Feigenbaum Law, nous avons une connaissance complète et faisant autorité du droit fiscal américain et canadien et aidons les personnes, y compris les citoyens américains ou américains, à s’acquitter de leurs obligations et responsabilités fiscales. Notre équipe travaille avec des clients aux États-Unis et au Canada. Veuillez nous appeler au (905) 695-1269 ou nous joindre en ligne pour voir comment nous pouvons vous aider aujourd’hui.